Правлени я национального банка республики казахстан




Скачать 145.88 Kb.
НазваниеПравлени я национального банка республики казахстан
Дата конвертации01.09.2013
Размер145.88 Kb.
ТипДокументы


Зарегистрировано Министерством юстиции Республики Казахстан 15 марта 1999 года № 76


П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

П Р А В Л Е Н И Я

НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН





г. Алматы 31 декабря 1998 года № 341

Об утверждении нормативных правовых актов

по вопросам осуществления кастодиальной деятельности

банков-кастодианов

с изменениями и дополнениями:

1) от 07.05.2003 г. ПП № 150, рег.№ 1643)

В целях упорядочения учета и контроля операций,выполняемых банками-кастодианами Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить прилагаемые Правила осуществления банками второго уровня хранения и учета вверенных им негосударственными накопительными пенсионными фондами денег и ценных бумаг.

2. Юридическому департаменту (Сизова С.И.) совместно с Департаментом банковского надзора (Жумагулов Б.К.) зарегистрировать настоящее постановление, Правила осуществления банками второго уровня хранения и учета вверенных им негосударственными накопительными пенсионными фондами денег и ценных бумаг и Инструкцию о составлении и представлении банками второго уровня отчетов по хранению и учету вверенных им негосударственными накопительными пенсионными фондами денег и ценных бумаг в Министерстве юстиции Республики Казахстан.


3. Департаменту банковского надзора (Жумагулов Б.К.) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление и вышеназванные нормативные правовые акты до сведения областных филиалов Национального Банка Республики Казахстан и банков второго уровня.


4. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан.


Председатель

Национального Банка К.К. Дамитов





Утверждены

Постановлением Правления Национального Банка

Республики Казахстан

от 31декабря 1998 года N 341


Правила

осуществления банками второго уровня хранения и

учета вверенных им накопительными пенсионными

фондами денег и ценных бумаг

( с измен. и доп.:

1) ПП № 150 от 07.05.03г.(рег.№ 1643)


Настоящие Правила разработаны в соответствии с Законом Рес-

публики Казахстан "О пенсионном обеспечении в Республике Казахс

тан", и определяют порядок осуществления банками второго уровня

(далее - банки-кастодианы) хранения и учета вверенных им накопительными пенсионными фондами (далее - пенсионные фонды) ценных бумаг и денег (далее - пенсионные активы).

Глава 1. Общие положения

1. В настоящих Правилах используются понятия, определенные

действующим законодательством о пенсионном обеспечении.

2. Банк вправе оказывать услуги по хранению и учету вверенных ему пенсионных активов при наличии лицензии на осуществление кастодиальной деятельности.

Банк – кастодиан не должен быть аффилиированным лицом пенсионного фонда и/или организации, осуществляющей инвестиционное управление пенсионными активами (далее-организация) данного пенсионного фонда.

3. В период своей деятельности банк - кастодиан не вправе

использовать вверенные ему пенсионные активы в своих интересах, в

том числе отвечать ими по своим обязательствам и отдавать в залог

либо совершать в отношении указанных активов другие действия с

целью удовлетворения интересов третьих лиц.

Требования по расчету пруденциальных нормативов и выполнению

минимальных резервных требований применяются к банку - кастодиану

с учетом особенностей, определенных соответствующими нормативными

правовыми актами государственного органа, осуществляющего функции и полномочия по регулированию и надзору за деятельностью накопи- тельных пенсионных фондов, организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами, банков–кастодианов, страховых организаций (далее - уполномоченный орган).

4. Банк - кастодиан в процессе осуществления кастодиальной

деятельности выполняет следующие функции:

1 ) контроль за целевым инвестированием пенсионных активов

по видам финансовых инструментов и в размерах, установленных

действующим законодательством;

2) учет всех операций по аккумулированию пенсионных активов,

их размещению, а также получению инвестиционного дохода;

3) исполнение поручений организации (пенсионного фонда, самостоятельно осуществляющего деятельность по инвестиционному управлению пенсионными активами) в строгом соответствии с их содержанием, если они не противоречат законодательству Республики Казахстан;

4) блокирование (неисполнение) поручения организации(пенсионного фонда, самостоятельно осуществляющего деятельность по инвестиционному управлению пенсионными активами), в случае их несоответствия действующему законодательству, с незамедлительным уведомлением об этом уполномоченного органа и соответствующего пенсионного фонда;

5) контроль за суммами комиссионных вознаграждений и направ-

лением средств со счета пенсионных выплат;

6) предоставление пенсионным фондам информации о состоянии их счетов и управлении пенсионными активами в сроки и с периодичностью, установленными кастодиальным договором;

7) регулярная сверка финансовых показателей с организацией в разрезе каждого пенсионного фонда (пенсионным фондом, самостоятельно осуществляющим деятельность по инвестиционному управлению пенсионными активами) в порядке, установленном настоящими Правилами;

8) неразглашение информации о счетах пенсионного фонда

третьим лицам (без прямого указания самого пенсионного фонда), за

исключением случаев, прямо предусмотренных действующим законода-

тельством;

9) иные функции, установленные действующим законодательством

о рынке ценных бумаг и/или кастодиальным договором.

5. Порядок составления, утверждения и предоставления заинте-

ресованным организациям отчетности банка - кастодиана по кастоди-

альной деятельности, устанавливаются отдельными нормативными пра-

вовыми актами уполномоченного органа.

6. Для осуществления кастодиальной деятельности банк - кас-

тодиан должен разработать документы, устанавливающие внутренний

порядок ведения учета пенсионных активов.

Глава 2. Хранение пенсионных активов.


7. Пенсионные активы пенсионного фонда хранятся в банке -

кастодиане в соответствии с кастодиальным договором в режиме

кастодиального счета.

Кастодиальный договор составляется с учетом требований типового кастодиального договора, утвержденного уполномоченным органом.

8. Банк-кастодиан предоставляет пенсионным фондам информацию о состоянии их счетов по форме согласно приложению 1 к настоящим Правилам в сроки и с периодичностью, установленными кастодиальным договором.

9. Банк-кастодиан составляет Отчет о структуре пенсионных активов для представления организации, осуществляющей инвестиционное управление пенсионными активами, или накопительному пенсионному фонду, самостоятельно осуществляющему инвестиционное управление пенсионными активами (далее – Отчет) по форме согласно приложению 2 к настоящим Правилам в разрезе каждого пенсионного фонда и представляет его в организацию (пенсионный фонд, самостоятельно осуществляющий деятельность по инвестиционному управлению пенсионными активами) в сроки и с периодичностью, установленными кастодиальным договором.

10. Банк – кастодиан сверяет данные собственного Отчета и аналогичного отчета, представленного организацией (пенсионным фондом, самостоятельно осуществляющим деятельность по инвестиционному управлению пенсионными активами).

В случае совпадения данных отчетов банк-кастодиан составляет акт сверки о состоянии пенсионных накоплений (далее - Акт сверки). При наличии расхождений принимает меры по их устранению и незамедлительно доводит до сведения уполномоченного органа факт наличия расхождений и направляет ему копии отчетов.

11. Акт-сверки составляется в трех экземплярах и должен в

обязательном порядке содержать следующие сведения:

1) дату составления Акта-сверки, период, за который осущест-

вляется сверка;

2) информацию за период,за который осуществляется сверка, о:

- сумме поступлений пенсионных взносов всего, в том числе

неверно зачисленных;

- сумме начисленного и перечисленного вознаграждения от пен-

сионных активов и инвестиционного дохода;

- сумме пенсионных накоплений, перечисленных с инвестицион-

ного счета на счет пенсионных выплат;

- сумме платежей со счета пенсионных выплат;

- начисленном итоговом доходе или убытке.

3) информацию на дату составления Акта сверки об:

- остатке пенсионных накоплений на инвестиционном счете;

- остатке пенсионных накоплений на счете пенсионных выплат;

- итоговом инвестиционном доходе или убытке.

4) иные сведения.


Глава 3. учет размещенных пенсионных активов

12. Банк - кастодиан ведет обособленное хранение и учет пен-

сионных активов пенсионного фонда.

13. Учет всех операций банка - кастодиана по аккумулированию

пенсионных активов пенсионных фондов, их размещению, а также по

получению инвестиционного дохода должен быть отражен во внутрен-

них документах банка - кастодиана, которые должны быть согласова-

ны с уполномоченным органом.

14. При поступлении суммы пенсионных активов на корреспон-

дентский счет банк - кастодиан на основании кастодиального дого-

вора учитывает данную сумму на балансовом счете 2203 "Текущие

счета клиентов".

При этом во вспомогательном учете на этом счете должны быть

открыты лицевые счета отдельно для учета пенсионных накоплений

(для зачисления пенсионных взносов, инвестиционного дохода и раз-

мещения их в финансовые инструменты) и для учета пенсионных вып-

лат (для осуществления пенсионных выплат и переводов в другие

пенсионные фонды).

15. После получения от организации, (пенсионного фонда, самостоятельно осуществляющего деятельность по инвестиционному управлению пенсионными активами), соответствующего поручения о

переводе денег в целях размещения пенсионных накоплений пенсион

ного фонда в финансовые инструменты, перечень которых определяет

ся отдельным нормативным правовым актом уполномоченного органа,банк -кастодиан проверяет его на соответствие действующему законодательству.

В случае отсутствия замечаний банк - кастодиан осуществляет

списание размещаемых денег с соответствующих балансовых счетов и

одновременно зачисляет суммы размещенных пенсионных активов на

счет меморандума 7360 "Акции и другие ценные бумаги на хранении"

до открытия специальных счетов.

При этом во вспомогательном учете на данном счете меморанду-

ма открываются лицевые счета отдельно по каждому виду финансовых

инструментов.

15-1. Банки-кастодианы обязаны открывать отдельный счет по учету ценных бумаг в организации, осуществляющей депозитарную деятельность на основании соответствующей лицензии, каждому пенсионному фонду.

16. При поступлении суммы инвестиционного дохода, полученно-

го от размещения пенсионных накоплений, на корреспондентский счет

банк -кастодиан одновременно зачисляет данную сумму на балансовый

счет 2203 "Текущие счета клиентов" (лицевой счет для учета пенси-

онных накоплений). Перевод причитающихся сумм комиссионных воз-

награждений от инвестиционного дохода банком - кастодианом произ-

водится со счета 2203 (лицевой счет для учета пенсионных накопле-

ний) на банковские счета организации и пенсионного фонда на основании поручения организации, либо на банковский счет пенсионного фонда, самостоятельно осуществляющего деятельность по инвестиционному управлению пенсионными активами.

17. Банк - кастодиан на основании кастодиального договора не

позднее последнего числа каждого месяца рассчитывает по методу

начисления сумму, причитающуюся к зачислению в доходы за месяц по

кастодиальному обслуживанию пенсионных фондов, и отражает ее в

активе балансовых счетов группы 1700 и в пассиве балансового сче-

та 4608 "Прочие комиссионные доходы банка" до открытия специаль-

ного балансового счета.


Глава 4. Заключительные положения

18. Банк - кастодиан не отвечает по обязательствам пенсион

ных фондов и организаций и не несет ответственности за инвестиционные решения организации (пенсионного фонда, самостоятельно осуществляющего деятельность по инвестиционному управлению пенсионными активами).

19. Убытки, причиненные пенсионному фонду и организации банком-кастодианом вследствие неисполнения или ненадлежащего исполнения им обязанностей, подлежат возмещению в установленном законодательством порядке.

20. Вопросы, неурегулированные настоящими Правилами, регули-

руются действующим законодательством.


Председатель

Национального Банка К. Дамитов



Приложение 1

к Правилам осуществления

банками второго уровня

хранения и учета вверенных им накопительными пенсионными фондами денег и ценных бумаг



Сведения

о движении денег по инвестиционному счету


__________________________________________

(наименование накопительного пенсионного фонда)

за период с «___»___________ по «____»_______________200_г.

(тенге)


Символ

Статьи денежных потоков

сумма

1

2

3

10

Остаток денег на начало отчетного периода





20

Поступило денег всего, в том числе:




21

- пенсионные взносы




22

- пенсионные накопления из других фондов




23

- пеня




24

- фактически полученный инвестиционный доход




25

- невыясненные (ошибочно поступившие) суммы




26

- возврат сумм со счета пенсионных выплат




27

- сумма возврата банковских вкладов




28

- суммы от реализации ценных бумаг, включая суммы от погашения ценных бумаг




29

- прочие суммы




30

Инвестировано денег всего, в том числе в:




31

- ценные бумаги




32

- вклады в банках второго уровня




40

Выплаты всего, в том числе:




41

- пенсионные выплаты по возрасту




411

- наследникам




412

- в связи с выездом за пределы Республики Казахстан




413

- возврат ошибочно зачисленных сумм




414

- отчисления комиссионных вознаграждений




415

- приобретение иностранной валюты




416

- прочие




42

Остаток денег на конец отчетного периода



Дополнительные сведения


Начисленный инвестиционный доход




Комиссионные вознаграждения от инвестиционного дохода




Комиссионные вознаграждения от пенсионных активов





Председатель

Главный бухгалтер


Место для печати»;


Приложение N 2

к Правилам по осуществлению банками

второго уровня хранения и учета вве-

ренных им накопительными пенсионными

фондами ценных бумаг и денег, утвержденным поста

новлением Правления Национального

Банка Республики Казахстан

от 31 декабря 1998 г. N 341


О Т Ч Е Т

о структуре пенсионных активов для представления организации, осуществляющей инвестиционное управление пенсионными активами, или накопительному пенсионному фонду, самостоятельно осуществляющему инвестиционное управление пенсионными активами

(наименование накопительного пенсионного фонда)


_________________________________________________________________

(наименование негосударственного накопительного пенсионного фонда)


за период с "___"___________по "____"______________199___г.


Таблица N 1: Ценные бумаги

--------T-----------------T------------T--------------T---------¬

¦Поряд- ¦ Наименование ¦ Вид ценной ¦ Национальный ¦Номиналь-¦

¦ковый ¦ эмитента ¦ бумаги ¦ Идентификаци-¦ная стои-¦

¦номер ¦ ¦ ¦ онный номер ¦мость ¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦(тенге) ¦

+-------+-----------------+------------+--------------+---------+

¦ 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+-------+-----------------+------------+--------------+---------+

¦ ... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+-------+-----------------+------------+--------------+---------+

¦Итого ¦по государственным ценным бумагам ¦ ¦

+-------+---------------------------------------------+---------+

¦Итого ¦по ценным бумагам международных финансовых ¦ ¦

¦ ¦ организаций ¦ ¦

+-------+---------------------------------------------+---------+

¦Итого ¦по корпоративным ценным бумагам ¦ ¦

+-------+---------------------------------------------+---------+

¦Всего ¦ ¦ ¦

L-------+---------------------------------------------+----------


Продолжение таблицы N 1

-------T------------T-------------T----------------T------------¬

¦Коли- ¦Срок Погаше-¦Стоимость ¦Совокупная сумма¦Итого в % от¦

¦чество¦ния (дата ¦приобретения ¦вкладываемая в ¦совокупной ¦

¦(штук)¦погашения) ¦одной ценной ¦ценные бумаги ¦величины ¦

¦ ¦ ¦бумаги(тенге)¦ (тенге) ¦размещенных ¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦пенсионных ¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦активов ¦

+------+------------+-------------+----------------+------------+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------+------------+-------------+----------------+------------+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------+------------+-------------+----------------+------------+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------+------------+-------------+----------------+------------+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------+------------+-------------+----------------+------------+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------+------------+-------------+----------------+------------+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

L------+------------+-------------+----------------+-------------


Таблица N 2: Депозиты и депозитные (банковские) сертификаты

в банках второго уровня


------T------------T-------T----------------T------T-----T------¬

¦Поряд¦Наименование¦Сумма ¦Итого в % от со-¦Дата ¦Срок ¦Доход-¦

¦ковый¦банка ¦вклада ¦вокупной величи-¦разме-¦депо-¦ность ¦

¦номер¦ ¦депози-¦ны размещенных ¦щения ¦зита ¦годо- ¦

¦ ¦ ¦та(тыс.¦пенсионных ¦депо- ¦ ¦вых ¦

¦ ¦ ¦тенге) ¦активов ¦зита ¦ ¦(в %) ¦

+-----+------------+-------+----------------+------+-----+------+

¦ 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+-----+------------+-------+----------------+------+-----+------+

¦... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+-----+------------+-------+----------------+------+-----+------+

¦Итого¦По депозитам¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+-----+------------+-------+----------------+------+-----+------+

¦Итого¦По депозит- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ным (банков-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ским серти- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦фикатам) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+-----+------------+-------+----------------+------+-----+------+

¦Всего¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

L-----+------------+-------+----------------+------+-----+-------


Председатель_______________

Главный бухгалтер________________


Место печати

Похожие:

Правлени я национального банка республики казахстан iconПравлени я национального банка республики казахстан
В соответствии с Законом Республики Казахстан «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан» и в целях обеспечения сохранности...
Правлени я национального банка республики казахстан iconПараграф Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 31
В целях упорядочения учета и контроля операций, выполняемых банками-кастодианами Правление Национального Банка Республики Казахстан...
Правлени я национального банка республики казахстан iconНациональный банк республики казахстан карагандинский филиал
Комитета по контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций Национального Банка Республики Казахстан
Правлени я национального банка республики казахстан iconЗакон Азербайджанской Республики "о национальном Банке Азербайджанской Республики"
Настоящий закон определяет правовой статус Национального Банка Азербайджанской Республики, его задачи, функции и полномочия, а также...
Правлени я национального банка республики казахстан iconПостановление Правительства Республики Казахстан от 22 февраля 1996 г. N 228 о создании Иле-Алатауского государственного национального природного парка в Алматинской области
В целях сохранения и восстановления уникальных природных комплексов Заилийского Алатау, имеющих особую экологическую, историческую,...
Правлени я национального банка республики казахстан iconПостановление Правительства Республики Казахстан от 24 июня 2002 года
В соответствии с Законом Республики Казахстан от 20 июля 1995 года "О таможенном деле в Республике Казахстан" Правительство Республики...
Правлени я национального банка республики казахстан iconНацыянальны банк национальный банк
На основании абзаца пятого статьи 30 и части первой статьи 39 Банковского кодекса Республики Беларусь Правление Национального банка...
Правлени я национального банка республики казахстан iconСписок очередности государственных служащих Национального космического агентства Республики Казахстан, которым рекомендуется предоставить жилье, в т ч. на условиях найма по состоянию на 18 ноября 2011 года
Список очередности государственных служащих Национального космического агентства Республики Казахстан, которым рекомендуется предоставить...
Правлени я национального банка республики казахстан icon1239 Некоторые вопросы Комитета лесного и охотничьего хозяйства
Республики Казахстан" и постановлением Правительства Республики Казахстан от 7 октября 2002 года n 1096 "Некоторые вопросы Министерства...
Правлени я национального банка республики казахстан iconИзображение Государственного Герба Республики Казахстан Проект Националь ный стандарт Республики Казахстан
Разработан и внесен ргу «Национальная государственная Книжная палата Республики Казахстан»
Разместите кнопку на своём сайте:
kaz2.docdat.com


База данных защищена авторским правом ©kaz2.docdat.com 2013
обратиться к администрации
kaz2.docdat.com
Главная страница